¿Qué sanciones hay si no se paga la cuota de autónomos?

Como es de conocimiento general, emprender un negocio conlleva una serie de responsabilidades adicionales a la propia actividad empresarial.

En el caso de los trabajadores autónomos, existe la obligación mensual de abonar la cuota de autónomos a la Seguridad Social, además de cumplir con otros tributos como el IRPF y el IVA.

Al darse de alta como autónomo, es fundamental tener en consideración el calendario fiscal establecido específicamente para este colectivo.

Cabe destacar que cualquier retraso en el pago de estos impuestos conlleva sanciones o recargos sobre la cuota de autónomos, situación que es altamente recomendable evitar.

Comenzaremos por explicar en qué consiste la cuota de autónomos antes de adentrarnos en las multas asociadas a esta cuota en casos de errores en su abono.

¿Qué es la cuota de autónomos?

La cuota de autónomos es el importe que todo individuo que inicia una actividad como trabajador por cuenta propia en España debe abonar.

Este pago se efectúa de forma mensual a la Seguridad Social y el plazo límite para su liquidación es el último día hábil del mes en curso.

Dicha cuota tiene como finalidad proporcionar a los autónomos una serie de derechos y prestaciones sociales, como la atención médica, la pensión de jubilación, la baja por enfermedad o por maternidad y paternidad, entre otras.

El monto a abonar varía según la base de cotización seleccionada al registrarse como autónomo.

Para el año 2023, se han implementado cambios en la cuota de autónomos que entrarán en vigor gradualmente.

Para obtener información detallada acerca de las actualizaciones en las tasas de cotización a partir de este año, te invitamos a consultar nuestro artículo específico sobre la cuota de autónomos.

¿Cuáles son las sanciones del impago de la cuota de autónomos?

En caso de no realizar el pago puntualmente, las sanciones más relevantes que la Seguridad Social puede aplicar sobre la cuota de autónomos son las siguientes:

Recargos a la cuota de autónomos por presentarlas fuera de plazo

• En caso de no efectuar el pago dentro del plazo estipulado, se aplicará un recargo del 10 % sobre la cuota de autónomos, siempre y cuando la regularices durante el mes subsiguiente. Además, serán aplicados los intereses generados desde el día siguiente al vencimiento del pago.
• En el supuesto de un retraso superior a un mes, el recargo asciende al 20 %, acompañado de los intereses de mora correspondientes.
• Si el pago de la deuda se efectúa 3 o más meses después del vencimiento, se aplicará un recargo del 35 %, además de los intereses correspondientes.

Sanciones de la cuota de autónomos por presentar la declaración y autoliquidación fuera del plazo establecido

Como mencionamos anteriormente, es crucial que los autónomos presten especial atención al calendario fiscal, en particular a la presentación de las declaraciones trimestrales y la autoliquidación del IRPF.

Existen varias fechas clave a lo largo del año para cumplir con estas obligaciones fiscales. En caso de no hacerlo dentro del plazo establecido, se deben considerar las siguientes opciones:

• Si presentas las declaraciones antes de recibir un requerimiento de Hacienda, los recargos serán graduales según el tiempo transcurrido. Si es inferior a 3 meses, se aplicará un recargo del 5 % sobre la cantidad total a liquidar. Si el retraso es de entre 3 y 6 meses, el recargo será del 10 %. Para periodos entre 6 y 12 meses, el recargo aumenta al 15 %, y si el retraso supera los 12 meses, se aplicará un recargo del 20 %.
• Si ya has recibido un requerimiento de Hacienda, la deuda resultante se clasificará como leve, grave o muy grave, y la sanción correspondiente variará en función de la gravedad de la infracción. La sanción más leve será del 50 % de la cantidad adeudada, mientras que la más grave será del 150 %.
• En cuanto a las multas por errores en la facturación, las infracciones más comunes suelen relacionarse con el cálculo incorrecto del IVA, la numeración errónea de las facturas o la aplicación de un tipo de IVA equivocado. En estos casos, la mejor solución suele ser emitir una factura rectificativa, ya que, de lo contrario, la multa mínima puede ascender a 150 euros.
• En situaciones en las que la actividad de tu empresa no genere suficientes beneficios para hacer frente a las deudas con la Seguridad Social, esta entidad puede proceder al embargo de tus bienes para recuperar lo adeudado. Este proceso puede afectar a todos tus activos, incluyendo vehículos, propiedades inmobiliarias, activos personales y cuentas bancarias.

Las sanciones relacionadas con el impago de la cuota de autónomos pueden tener graves repercusiones personales y financieras, por lo que es fundamental cumplir con esta obligación y hacerlo dentro del plazo estipulado.

Por esta razón, te recomendamos encarecidamente utilizar los servicios de Asesorae, donde nuestro equipo de profesionales expertos estará a tu disposición para brindarte la asesoría que necesitas en este ámbito.