Cuando mencionamos seguros, uno que evocamos poco es el de decesos. Es algo que evitamos pensar, aunque es crucial tenerlo para cubrir los inevitables gastos en ese momento. Además, ¿sabías que también tiene implicaciones fiscales?
En este artículo, exploraremos cómo impacta el seguro de decesos en la declaración de impuestos y cuándo es posible deducirlo, entre otros aspectos. En Asesorae, nos aseguramos de que cumplas correctamente con tus obligaciones fiscales y queremos resolver todas tus interrogantes sobre este tipo de seguro. Si aún te quedan preguntas después de leer, ¡contáctanos! Estamos aquí para asistirte.
Los seguros de fallecimiento están diseñados para sufragar los gastos tras un deceso. Pero, ¡hablemos de tributos! Cuando suscribes uno, las cuotas abonadas no son desgravables en tu declaración de renta. Además, el capital entregado a los beneficiarios (generalmente tus familiares) está exento de impuestos sobre la renta. ¿La razón? Este dinero no constituye ingreso tributable para el asegurado.
¡Pero espera! Hay una excepción importante: si tú o tu cónyuge sois los beneficiarios del seguro de decesos y recibís más dinero del coste del funeral, esa diferencia se considera una plusvalía sujeta a declaración en el IRPF. ¿Por qué? Porque estaríais recibiendo más dinero del que originalmente pagaste en las primas.
Pero no te inquietes. Esto es poco común. Los seguros de fallecimiento están concebidos para cubrir únicamente los costes del sepelio, no para generar beneficios. Lo habitual es que el dinero del seguro cubra exactamente esos gastos, así que no hay obligación de tributar por ello.
En resumen: los seguros de decesos no conllevan cargas fiscales en el IRPF, a menos que el monto recibido supere los gastos del funeral para el asegurado o su pareja.
Pero, ¿existe algún caso en el que el seguro de decesos sea deducible en el IRPF? Sí, podría serlo si se contrató junto con la hipoteca de tu hogar antes del 31 de diciembre de 2012.
Te detallamos mejor la excepción que acabamos de mencionar: algunos bancos pueden requerirte contratar servicios adicionales, como un seguro de vida o de fallecimiento, para otorgarte una hipoteca con condiciones favorables, como una tasa de interés más baja (¿quién podría rechazar eso, verdad?).
Si formalizaste tu hipoteca antes del 31 de diciembre de 2012 y adquiriste un seguro de decesos junto con ella, estás de suerte: los pagos de ese seguro podrían ser útiles para reducir tus impuestos. En resumen, si el seguro de decesos está vinculado a tu hipoteca, puedes incluir ese monto junto con otros gastos deducibles relacionados con la vivienda y así aprovechar la deducción correspondiente en el IRPF. No es una cantidad enorme, pero cualquier ahorro es bienvenido, ¿verdad?
Ahora, si estás pensando: “¿Y qué ocurre si firmé mi hipoteca a partir del 1 de enero de 2013?”. Pues bien, tendrás que buscar otras estrategias para ahorrar, porque aquí no podrás beneficiarte. Esta deducción solo aplica a aquellos que firmaron la hipoteca antes del 31 de diciembre de 2012 y además tenían un seguro de decesos asociado. Insistimos en ser claros :).
Y si no puedes aprovechar esta deducción… ¡No te desanimes, no tires la toalla! Todavía hay muchas otras deducciones, tanto estatales como autonómicas, que pueden traerte alguna alegría en términos de ahorro. Y ¿quién puede ayudarte a descubrirlas? ¡Exacto, nuestros especialistas en Asesorae! Si te unes a uno de nuestros planes, ¡no habrá deducción que se te escape!
Ahora vamos a discutir cómo operan los seguros de fallecimiento en el Impuesto de Sucesiones. Es el tributo que se aplica cuando se heredan bienes o derechos tras el fallecimiento de alguien. Y aquí va un consejo valioso: estate atento porque lo próximo que vamos a explicar es crucial. ¡En el Impuesto sobre Sucesiones, los beneficios fiscales son considerablemente superiores!
En el caso de Sucesiones, esto resulta en un menor importe de impuestos a pagar, lo que significa que los herederos recibirán una herencia neta más elevada.
Por otro lado, si el pago del seguro de decesos excede los gastos previstos, ese excedente se incluye en la herencia y debe declararse en el Impuesto de Sucesiones. La cantidad exacta a abonar dependerá de la región donde se efectúe la declaración.
Si los gastos cubiertos por el seguro son inferiores al importe recibido, podrías solicitar el reembolso del excedente a la aseguradora. Este dinero adicional también se considera parte de la herencia y está sujeto al Impuesto de Sucesiones.
En contraste, si los gastos previstos en el seguro de decesos se agotan completamente y no hay excedente por reembolsar, entonces no existen ingresos adicionales que deban declararse en el Impuesto de Sucesiones, ni obligaciones fiscales adicionales.
¡Exactamente! El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) ahora está descentralizado hacia las Comunidades Autónomas, que son responsables de establecer y gestionar los siguientes aspectos del ISD:
Como puedes suponer... Permitir que cada Comunidad Autónoma tenga autonomía ha generado diferencias significativas en cuanto al pago de impuestos cuando alguien recibe un exceso de dinero que no se destinó a cubrir los gastos previstos de funeral y entierro.
El seguro de decesos sufraga los costos del entierro, pero no se puede desgravar en la declaración de impuestos, salvo si se suscribió con una hipoteca antes del 31 de diciembre de 2012. En ese caso, los pagos pueden contabilizarse como parte de los costos deducibles de la vivienda. Los beneficiarios no están sujetos a IRPF por recibirlo, a menos que el monto exceda los gastos funerarios, lo que genera una plusvalía sujeta a declaración.
