Todo lo que debes saber sobre el confirming

En un contexto empresarial altamente competitivo como el actual, resulta vital mejorar la administración de pagos y cobros para lograr una mayor liquidez en el menor tiempo posible. En este sentido, el confirming se ha convertido en un recurso financiero esencial que simplifica esta gestión. En el presente artículo, exploraremos qué es el confirming, su utilidad, los distintos tipos disponibles, su funcionamiento y proporcionaremos un ejemplo práctico de su implementación.

¿Qué es el confirming?

El confirming, también conocido como factoring inverso, representa un servicio financiero brindado por bancos y entidades financieras a empresas para administrar sus pagos. Su objetivo principal radica en agilizar el pago a proveedores. En esencia, una entidad financiera adelanta el importe de las facturas pendientes de una empresa con sus proveedores, lo que les permite a ambos gestionar de forma más efectiva los pagos y a los proveedores recibir su cobro con mayor celeridad.

Este sistema de gestión de pagos beneficia tanto a la empresa que realiza el pago como a sus proveedores. Para la empresa, ofrece una forma más eficiente y organizada de administrar sus pagos, mientras que para los proveedores, proporciona la seguridad de recibir su pago en la fecha acordada, o incluso anticipadamente si optan por esa opción.

El uso del confirming no ha hecho más que aumentar en España. Según los datos de la Asociación Española de Factoring, en 2022, el volumen total de efectos cedidos mediante confirming alcanzó los 130.005 €, con un crecimiento del 29,51% en comparación con el año 2021.

En otro artículo explicamos las principales diferencias entre el confirming y el factoring.

¿Para qué sirve el confirming?

El confirming desempeña dos funciones fundamentales:

• Facilita a las empresas la gestión de sus pagos a proveedores: permitiendo una mejor planificación financiera y liberando recursos que pueden dedicarse a otras tareas. Además, reduce el riesgo de errores o retrasos en los pagos, lo que puede mejorar las relaciones comerciales con los proveedores.
• Proporciona a los proveedores una mayor seguridad en el cobro de sus facturas: lo que mejora la relación con ellos. La entidad financiera que gestiona el confirming garantiza el pago en la fecha acordada, y además, ofrece la opción de adelantar el cobro de las facturas, lo que puede ser especialmente útil para los proveedores con necesidades de liquidez a corto plazo.

Tipos de confirming

Existen varios tipos de confirming que varían según las condiciones y características establecidas:

• Confirming estándar: este es el tipo más común de confirming. En este caso, la empresa notifica al banco sobre una factura pendiente, el banco informa al proveedor y ofrece la posibilidad de un pago anticipado. Sin embargo, si el proveedor decide no recibir el pago anticipado, se realizará el pago en la fecha de vencimiento de la factura.
• Confirming con pronto pago financiado: en esta variante del confirming, el proveedor y el cliente acuerdan una fecha de pago anterior a la fecha de vencimiento de la factura. Esta opción es útil para empresas que necesitan gestionar su flujo de efectivo a corto plazo, pero conlleva el pago de intereses al banco por el privilegio de retrasar el pago.
• Confirming de pago financiado o con financiación: en este caso, se cancela la factura al proveedor en la fecha de vencimiento, pero financiando la cantidad inicial al cliente, lo que genera un coste adicional.

Adicionalmente, dependiendo de quién asuma el riesgo de impago, el confirming se puede dividir en dos tipos principales:

• Confirming con recurso: en esta modalidad, la entidad financiera o el banco tiene derecho a recurrir contra la empresa cliente en caso de que esta no cumpla con el pago en la fecha acordada. En otras palabras, si la empresa no puede pagar la factura, el banco puede exigir el pago a la empresa cliente. Por lo tanto, en el confirming con recurso, el proveedor tiene un riesgo de crédito con la empresa cliente, no con el banco.
• Confirming sin recurso: si la empresa no puede pagar la factura, el banco no puede exigir el pago a la empresa, y es la entidad financiera quien asume el riesgo de impago. Esto significa que el proveedor tiene un riesgo de crédito con el banco, no con la empresa cliente. Esta opción puede ser más segura para el proveedor, pero también puede implicar costes más elevados.

¿Cómo funciona el confirming?

El proceso del confirming se inicia cuando una empresa recibe un bien o servicio de un proveedor y este genera una factura. En lugar de pagar directamente al proveedor, la empresa entrega la factura al banco o entidad financiera que ofrece el servicio.

El banco (el confirmador) notifica al proveedor de que la factura ha sido aprobada para el pago y le ofrece la opción de recibir un pago anticipado antes de la fecha de vencimiento de la factura. Este pago anticipado suele ser una fracción del monto total de la factura, descontando ciertas comisiones o intereses asociados al servicio prestado.

Si el proveedor decide no recibir el pago anticipado, entonces recibirá el pago total en la fecha de vencimiento de la factura. Si opta por recibir el pago anticipado, el banco o entidad financiera se lo proporcionará, descontando sus tarifas o comisiones.

Una vez que llega la fecha de vencimiento de la factura, la empresa paga al banco o entidad financiera la cantidad total de la factura.

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