¿Te has planteado alguna vez si el seguro de salud puede ser la pieza clave en tu declaración de impuestos? Pues bien, la época de incertidumbres ha terminado, porque estamos aquí para aclarar ese enigma fiscal.
En Asesorae, nos dedicamos a hacer que la fiscalidad sea tan clara como el juego del ahorcado. Aunque en este artículo nos enfocaremos en la deducción del seguro de salud, si navegas por otras secciones de nuestro blog, hallarás información sobre una multitud de aspectos que influyen en tu declaración de impuestos. ¡Así no se te escapará ninguna deducción y tu declaración de impuestos será lo más eficiente posible!
El punto crucial que vamos a tratar en este artículo es: ¿el seguro de salud privado desgrava? En términos generales... ¡Ojalá fuera así! Pero la triste realidad es que no. ¿Por qué sucede esto? ¿Por qué no podemos deducirlo? Pues bien, la Agencia Tributaria considera que los seguros de salud son una elección voluntaria y no necesaria, ya que las necesidades médicas ya están cubiertas por el Sistema Nacional de Salud de la Seguridad Social.
Sin embargo, si se dan ciertas circunstancias, es posible deducir el seguro de salud en tu declaración de impuestos... ¡Incluso el importe total! ¿Y quiénes son los afortunados? Lo explicamos a continuación:
Para los trabajadores independientes, es decir, aquellos que laboran por cuenta propia y no para una empresa, tener un seguro médico puede ser extremadamente útil. ¿Por qué? Porque son los que más necesitan un seguro de salud: si se enferman y no pueden trabajar, no ganan dinero. Pero, si tienen un seguro que cubra los días de baja médica, no tendrán que preocuparse tanto.
Para aprovechar estos beneficios, los autónomos deben utilizar un tipo específico de declaración fiscal llamado “régimen de estimación directa”. Este régimen considera los ingresos obtenidos el año anterior para calcular los impuestos.
¿Y sabes cuál es una de las mayores ventajas para los autónomos? Que estos beneficios fiscales del seguro de salud también pueden aplicarse a sus familiares directos. Esto incluye a su pareja y a sus hijos menores de 25 años, siempre que vivan en el mismo domicilio y no reciban el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Sin embargo… ¡No podía ser todo tan sencillo! Existe un tope para el monto que los autónomos pueden deducir de sus impuestos por el seguro médico. Este límite es de 500 € por cada miembro de la familia que cumpla con los requisitos. Y, si alguno de estos familiares tiene una discapacidad, el límite se incrementará hasta los 1.500 €. Pero… También hay un límite total para toda la familia: no se podrán exceder los 4.500 € en total.
Es importante mencionar que, como autónomo, puedes elegir cómo realizar esta deducción en tu declaración de impuestos: en varios pagos durante el año mediante el modelo 130, o en un solo pago.
Ofrecer un seguro de salud colectivo (para empresas) o brindar la opción de contratarlo a los empleados tiene numerosos beneficios: tanto para la empresa como para sus trabajadores. ¡Ambos pueden disfrutar de ventajas fiscales!
Si eres empleado, puedes disminuir tu carga impositiva al deducir el importe pagado por el seguro médico en tu declaración de la renta. Sin embargo… ¡Es crucial saber quién paga el seguro!
Entonces, ¿cómo se presenta esta situación? ¡Es lo primero que debemos explicar! Una empresa puede ofrecer a sus empleados la posibilidad de unirse a un seguro de salud colectivo como parte de un Plan de Retribución Flexible. De esta manera, tú puedes decidir si deseas aprovecharlo. Si te inscribes en el seguro, recibirás tu salario en especie: parte en efectivo (tu sueldo) y parte en servicios (tu seguro médico).
A las empresas les resulta aún más ventajoso ofrecer a sus empleados un seguro de salud colectivo. Pero… ¿por qué es esto así? ¿Por qué pueden beneficiarse más? Porque una empresa sujeta al Impuesto de Sociedades que paga un seguro de salud colectivo para sus empleados puede deducir la totalidad de las primas de salud pagadas. ¡Exactamente como lo lees! De esta forma, la cantidad de beneficios contables (calculada restando los gastos de los ingresos) disminuirá en la cantidad correspondiente al seguro médico.
El resultado de restar las primas pagadas de los beneficios será la base imponible sobre la que se calcula el Impuesto de Sociedades. Si la base imponible es menor, los impuestos que la empresa debe pagar también disminuirán.
Por lo tanto, una empresa que contrata un seguro de salud colectivo y lo paga en su totalidad, puede deducir hasta 500 € por persona incluida en la póliza en la que aparece como contratante del seguro.
Si eres autónomo o trabajas para una empresa que te proporciona un seguro de salud, puedes deducirlo en tu declaración de IRPF, tal y como mencionamos anteriormente. Pero, si eres un particular, no tendrás la misma fortuna: no puedes aplicar este beneficio en tu declaración de la renta. Incluso, en caso de que seas elegible para esta deducción, deberás considerar que la normativa puede variar según la región en la que residas.
En España, los seguros médicos privados generalmente no son deducibles, salvo en casos específicos. Los autónomos pueden deducirlos si cumplen ciertos requisitos, y las empresas que ofrecen seguros colectivos a sus empleados también tienen esta posibilidad. Las deducciones varían según la comunidad autónoma y pueden aplicarse a familiares directos en algunos casos. Estas deducciones ayudan a reducir la base imponible y, por lo tanto, los impuestos a pagar.
Si tienes alguna duda, es mejor que consultes a nuestro equipo de profesionales. En Asesorae nos encargamos de brindarte el apoyo necesario, liberándote de complicaciones.
