Una de las facultades de la Agencia Tributaria consiste en llevar a cabo labores de comprobación e investigación sobre la situación fiscal de los contribuyentes. Esto implica verificar si han cumplido correctamente con todas las obligaciones fiscales, evitando errores u omisiones al proporcionar los datos necesarios para la autoliquidación de impuestos, o para que la Administración Tributaria realice la liquidación correspondiente. Dado que la materia tributaria no es simple, es común que en algún momento nos cuestionemos cómo saber si Hacienda nos está investigando, debido al temor de haber cometido algún error.
En caso de que se inicie un procedimiento formal, recibiremos una notificación al respecto. Sin embargo, antes de eso, existen una serie de señales que pueden alertarnos de que Hacienda está realizando comprobaciones sobre nuestra situación fiscal.
Se trata de un proceso mediante el cual la Hacienda investiga exhaustivamente la situación fiscal de un contribuyente. No se limita únicamente a verificar o comprobar ciertos datos, sino que implica un análisis profundo de la información proporcionada por el contribuyente, comparándola con los datos en posesión de la propia Hacienda y aquellos que puedan ser aportados por terceros obligados a colaborar con la Agencia Tributaria.
No siempre que se realiza una inspección se detecta un fraude, sin embargo, este proceso es complejo y costoso, por lo que la Administración suele iniciarlo únicamente cuando existen indicios sólidos de que la tributación no se ha realizado correctamente.
Igual que cualquier otra entidad de la Administración Pública, Hacienda sigue el principio de transparencia en su actuación. Es decir, no realizará acciones a tus espaldas. Si decide iniciar un procedimiento de inspección, te lo notificará.
Sin embargo, ten cuidado, ya que no siempre que Hacienda te solicita información o datos significa que estés siendo objeto de una investigación. También puede requerirte aclaraciones dentro de procedimientos de verificación de datos y comprobaciones limitadas, que se centran en aspectos específicos de datos y hechos.
Por ello, al recibir la notificación, es crucial prestar atención al tipo de procedimiento abierto en tu contra. Este detalle estará claramente especificado en el documento, el cual también te indicará los pasos a seguir y los plazos correspondientes.
Es común que la Agencia Tributaria lleve a cabo ciertas acciones por su cuenta para determinar si es necesario iniciar un procedimiento de inspección. Estas acciones generalmente no se comunican al interesado, ya que su intervención no es requerida, y muchas de ellas concluyen favorablemente para el contribuyente. Hacienda verifica que todo esté en orden y que no sea necesaria una inspección exhaustiva.
Sin embargo, durante el desarrollo de estas actividades, pueden surgir ciertos indicios que nos alerten sobre la revisión de nuestra información fiscal por parte de Hacienda:
Algunas inspecciones son completamente aleatorias, mientras que otras se inician debido a conductas del contribuyente que han levantado sospechas en Hacienda. Específicamente en el caso de los autónomos, hay mayores probabilidades de ser objeto de una inspección si se realizan las siguientes acciones:
Al considerar cómo saber si Hacienda me está investigando, es importante estar atento a estos indicios. Y si deseas evitar el proceso desagradable de una inspección, asegúrate de cumplir rigurosamente con todas tus obligaciones fiscales.
Si tienes dudas sobre cómo saber si Hacienda te está investigando, contacta con el equipo de profesionales de Asesorae y te las resolveremos a la mayor brevedad posible.
